中国足彩网

中国足彩网审计局审计结果公告

2025年第4号

中国足彩网康津医药有限公司2022年至2024年资产负债损益情况审计结果

中国足彩网审计局自2025年8月25日至2025年10月25日，对中国足彩网康津医药有限公司2022年至2024年资产、负债、损益情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）中国足彩网康津医药有限公司基本情况。

中国足彩网康津医药有限公司性质为国有独资企业，出资人为中国足彩网财政局，中国足彩网康津医药有限公司承接原县医药公司的资产、负债，公司共有员工139人，其中20人于2019年转隶至国药控股延津有限公司工作，剩余119人履行全县87家药品零售管理服务职能，继续从事药品零售连锁经营，经营范围为中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗外）。截至2024年12月，中国足彩网康津医药有限公司拥有职工95人，其中公司行管人员有16人；零售连锁店及其他有79人。

（二）资产和负债情况

  2024年，中国足彩网康津医药有限公司资产合计253.35万元，其中货币资金18.34万元、应收帐款58.22万元、其他应收款16.34万元、存货12.72万元。固定资产帐面价值111.19万元（固定资产原价288.58万元-累计折旧177.38万元），长期债券投资0.05万元，无形资产24.15万元，其他非流动资产12.34万元。负债合计572.82万元，其中短期借款60万元、应付帐款55.31万元、应付职工薪酬-13.84万元、应交税金-0.15万元、其他应付款470.85万元、长期应付款0.65万元。

（三）损益情况

2022年，投资收益193.99万元。费用合计182.97万元，其中销售费用34.87万元、管理费用147.03万元、财务费用1.07万元，营业外收入0.64万元，营业外支出0.51万元，本年利润11.15万元。

2023年，投资收益161.62万元。费用合计170.31万元，其中销售费用1.7万元、管理费用168.68万元、财务费用 -0.07万元，营业外支出22.31万元，本年利润-31万元。

2024年，投资收益156.16万元。费用合计166.73万元，其中销售费用2.92万元、管理费用163.9万元、财务费用 -0.09万元，营业外支出43.15万元，本年利润-53.72万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2022年至2024年，中国足彩网康津医药有限公司在县委、县政府的领导下，认真贯彻落实政府各项政策要求，采取多项措施，开拓经营模式，合理布局连锁店经营地点，以方便我县人民群众购药为原则，积极筹备经营连锁店，目前中国足彩网零售药店已达到104家，为我县的医药事业发展做出了积极的贡献。

但审计发现，中国足彩网康津医药有限公司存在报销非本单位费用、报销手续不规范、应缴未缴城市基础设施配套费、已核销短期借款长期挂账、对以往审计发现问题整改不到位等方面的问题，需要采取措施予以纠正和规范。

三、审计发现的主要问题

（一）公司重要项目的投资、建设、管理及效益方面存在的问题

应缴未缴城市基础设施配套费2.57万元。

（二）公司财务收支的真实、合法和效益情况，以及资产、负债、损益方面存在的问题

1.应记未记固定资产。

2.康津医药有限公司管理层不作为，应收账款58.22万元挂账19年、应付账款55.31万元挂账17年未清理，存在国有资产流失风险。

3.康津医药有限公司管理层监管不到位，已核销短期借款60万元长期挂账，导致资产负债表失真。

4.报销非本单位费用，涉及金额0.56万元。

5.单位负担应由个人承担的社保费，涉及金额5.96万元。

6.未经批准提高工资标准，涉及金额0.81万元。

7.职工福利发放方式不合规。

8.报销手续不规范，涉及金额8.44万元。

9.单证不符。

10.部分业务使用大额现金支付。

(三）以往审计发现问题整改方面存在的问题

康津医药有限公司未履行审计整改主体责任，对以往审计发现问题整改不到位。

四、审计处理和初步整改情况

以上审计查出的问题，中国足彩网审计局已依法出具审计报告、提出处理意见。审计指出问题后，中国足彩网康津医药有限公司正在积极整改。